작년에 폐하의 수익 & 영국의 세금 징수 부서 인 Customs (HMRC), 시연 암호 화폐 투자 활동과 관련된 수입을 제출하지 않은 암호 화폐 거래자들을 단속하고 있습니다. HMRC는 세금에 대해 잘못보고 할 수있는 영국 시민에 대한 데이터를 수집하기 위해 CEX.IO 및 Coinbase와 같은 유명 거래소에 정보 요청을 보냈습니다..

이 가이드에서는 영국이 세금 관점에서 비트 코인과 같은 암호 화폐를 취급하는 방법에 대해 설명합니다..

암호 화폐 및 HMRC

그들의 정책 보고서, HMRC는 암호 화폐를 화폐가 아닌 자산으로 간주합니다..

암호화 자산 (또는 ‘암호 화폐’라고도 함)은 다음과 같은 가치 또는 계약상의 권리에 대한 암호화 된 보안 디지털 표현입니다.

  • 양도
  • 저장
  • 전자 거래

그만큼 Cryptoassets 태스크 포스 세 가지 유형의 암호 화폐를 식별했습니다.

  1. 교환 토큰
  2. 유틸리티 토큰
  3. 보안 토큰

비트 코인을 포함한 대부분의 암호 화폐는“교환 토큰”범주에 속하며 영국은 이러한 암호 화폐 유형의 세금 처리에 대한 명확한 지침을 수립했습니다..

자본 이득세

암호화는 자산으로 취급되기 때문에, 자본 이득세 암호 화폐를 처분 할 때 적용됩니다. 이 입장에서는 영국 만이 아닙니다. 전 세계 대부분의 정부는 비트 코인과 같은 암호 화폐를 자본 자산으로 세금 처리하는 것과 비슷한 입장을 취했습니다..

간단히 말해, 암호 화폐를 판매, 거래 또는 처분 할 때 주식을 판매 할 때와 마찬가지로 거래에 대한 자본 이득 또는 자본 손실을 계산해야합니다..

예 1 :

Fred는 £ 6,000에 1 BTC를 구입합니다. 두 달 후, 그는이 BTC를 £ 7,000에 판매합니다. 이 거래에서 Fred는 BTC를 처분하여 £ 1,000의 자본 이득을 얻습니다. 이 £ 1,000는 과세 소득의 한 형태입니다..

암호화 거래가 과세되는 경우?

암호 화폐를 처분 할 때마다 과세 대상 이벤트가 발생합니다. 즉, 암호 화폐를 제거 할 때 투자로 인한 자본 이득 또는 손실을 계산해야합니다..

HMRC는 다음을 “귀하의 암호 화폐 폐기”로 간주합니다.

  • 돈을 위해 암호 화폐 판매
  • 암호화 자산을 다른 유형의 암호화 자산으로 교환
  • 암호화 자산을 사용하여 상품 또는 서비스 비용 지불
  • 암호 자산을 다른 사람에게 제공

위 시나리오 중 하나가 발생하면 공식적으로 암호 화폐를 처분하고 과세 대상 이벤트가 발생합니다..

예 2 :

Fred는 £ 1,000에 10 ETH를 구입합니다. 몇 달 후 Fred는이 ETH 중 5 개를 0.2 BTC에 거래합니다..

이 시나리오에서 Fred는 자신의 5 ETH를 BTC로 거래하여 처분하고 거래에서 자본 이득 또는 손실이 발생합니다..

0.2 BTC가 당시 £ 600에 거래되고 있다면 Fred는 £ 100 (£ 600-£ 500)의 자본 이득을 얻습니다..

Cryptocurrency 이익에 과세되는 금액?

암호 화폐 자본 이득에 대한 세금으로 지불하는 실제 비율은 다음에 따라 다릅니다. 소득세 항목 당신은 한계 세율뿐만 아니라 아래로 떨어집니다. 연간 과세 소득이 £ 150,000 이상이면 연간 소득이 £ 45,000에 불과한 사람보다 더 높은 비율의 세율을 지불하게됩니다..

과세 연도의 전체 이익 (손실 공제 후)이 연간 면제 한도 11,700 파운드.

암호 화폐 이익 및 손실 계산

암호 화폐 거래 및 처분으로 인한 이익과 손실을 계산하는 것은 매우 간단합니다. 처분으로 인한 판매 수익과 암호화 자산의 취득 비용 (판매 가격에서 구매 가격을 뺀 값) 간의 차이 만 취하면됩니다..

다시 말해, 자산을 처분 할 당시의 공정 시장 가치에서 자산의 비용 기준을 뺍니다.. 비용 기준 GBP로 암호 화폐를 획득하는 데 드는 비용입니다.. 공정한 시장 가치 GBP로 암호 화폐를 판매하거나 처분 한 시장 가격입니다..

위의 예 2를 사용하면 10 ETH에 대한 Fred의 비용 기준은 £ 1,000입니다. ETH 당 비용 기준을 £ 100로 설정합니다. Fred는 £ 600의 공정 시장 가치에 5 ETH를 처분합니다..

£ 600-£ 500 = £ 100 자본 이득

풀링 공유

영국은 자본 이득 세금 계산을위한 비용 기준을 계산하기 위해 주식 공동 회계를 사용합니다. 이것은 단순히 동일한 유형의 암호 화폐를 획득하는 데 발생한 비용이 코 인당 평균으로 계산된다는 것을 의미합니다. 이는 다음과 같은 기존 인벤토리 방법을 사용하는 것과 다릅니다. FIFO 또는 LIFO.

암호 화폐 투자자의 세금 손실 수확, 낮은 가격에 자산 판매, 자본 손실을 인식하기 위해 나중에 재구매하는 것을 방지하는 데 사용되는 당일 규칙 및 30 일 “숙박”규칙과 같은 추가 규칙. 이러한 특정 규칙에 대한 자세한 정보는이 문서에서 찾을 수 있습니다. 영국 암호 화폐 세금 계산.

Cryptocurrency Exchange가 사용자에게 자본 이득 및 손실 보고서를 제공 할 수없는 이유?

암호 화폐의 기본 속성 중 하나는 양도성입니다. 제 3 자 중개자없이 한 지갑에서 다른 지갑으로 비트 코인을 보낼 수 있습니다. 이것은 기술에 필수적인 핵심 기능입니다. 그러나 세금 신고 관점에서 이러한 양도 가능성은 암호 화폐 거래소 이러한 양도성의 결과로 사용자에게 자본 이득 및 손실 보고서를 제공 할 수없는 유사한 플랫폼. 이 도전은 세금 계산의 부담을 완전히 사용자에게 부여합니다..

문제는 거래소에 모든 자산에 대한 비용 기준 정보가 없다는 사실에서 발생합니다. 앞서 언급했듯이 코 인당 비용 기준은 손익 계산을 수행하는 데 필요한 정보이며, 이는 궁극적으로 거래소에서 손익 보고서를 제공 할 수 없도록합니다. 예제를 통해이 문제를 살펴 보겠습니다..

예제 3

Jennifer는 Coinbase에서 £ 5,000에 1 BTC를 구입합니다. 그런 다음 BTC를 그녀에게 전송합니다. 콜드 지갑 저장 안전한 보관을 위해. 1 년 후 Jennifer는 하나의 BTC를 Binance에 보내고 20 ETH로 거래합니다..

이 예에서 Binance는 자신이 이전 한 1 BTC에 대한 Jennifer의 비용 기준을 알 수있는 방법이 없습니다. Binance는 XYZ 날짜에 1 BTC가 Jennifer의 지갑에 들어간 것만 볼 수 있습니다. Binance는 BTC가 원래 언제, 얼마나 많이, 어디서 인수되었는지 알지 못합니다. 이 때문에 Binance는 ETH에 대한 BTC 거래에서 자본 이득 또는 손실이 무엇인지 Jennifer에게 말할 수 없습니다. 비용 기준이라는 등식의 필수 요소가 누락되었습니다..

이러한 유형의 이전은 항상 발생하므로 플랫폼 안팎으로 자산을 공개적으로 이전 할 수있는 단일 거래소는 사용자에게 구체적인 손익 세금 보고서를 제공 할 수 없습니다..

세금 신고 솔루션

이 문제에 대한 해결책은 구매, 판매, 거래, 에어 드랍, 채굴 된 코인, 스테이 킹 된 코인 등을 구성하는 모든 암호 화폐 거래를 하나의 기록 단위로 집계하는 것입니다. 모든 거래를 한곳에 모으면 세금 신고에 필요한 손익 계산을 수행 할 수 있습니다..

고맙게도 대부분의 암호 화폐 거래소에서는 전체 거래 내역이 포함 된 파일을 내보낼 수 있습니다. 이러한 보고서를 Excel 또는 선호하는 스프레드 시트 편집기로 가져와 손익을 수동으로 계산하고 세금에 대해보고 할 수 있습니다..

Cryptocurrency Tax 소프트웨어

Cryptocurrency 세금 소프트웨어 솔루션은 CryptoTrader.Tax, 이 세금 신고 프로세스를 자동화하도록 구축되었습니다..

거래 내역을 직접 연결하는 대신 거래소에서 암호 화폐 세금 소프트웨어 계정으로 과거 거래 내역을 가져올 수 있습니다. 거래소, 지갑 및 기타 암호화 플랫폼과의 통합으로이 과정이 간단 해집니다..

거래 내역을 완전히 가져 오면 버튼 클릭만으로이 데이터를 기반으로 자본 이득 및 손실 보고서를 생성 할 수 있습니다. 이 보고서는 세금 신고와 함께 사용할 수 있습니다. 다른 해결책이 있습니다. 암호 화폐 세금 소프트웨어, 옵션을 살펴볼 가치가 있습니다..

대부분의 소프트웨어는 미국에서 세금을 처리하도록 제작되었으며 다른 국가를 지원하지 않을 수도 있습니다. 어떤 소프트웨어를 사용해야하는지 조사 할 때 특별히 영국 지원을 목표로합니다..

암호화 자본 이득보고

세금 시간이 지나고 손익을보고해야 할 때 다음을 사용할 수 있습니다. 자본 이득세 서비스 HMRC에서 실시간으로 보내거나 매년 자체 평가 세금 보고서로보고합니다. 이러한 방법 중 하나를 통해보고 한 후 HMRC는 지불 참조 번호와 세금 청구서 지불 방법에 대한 지침이 포함 된 서신 / 이메일을 보내드립니다..

요약

세금은 누구나 좋아하는 주제가 아닙니다. 세금을 암호 화폐의 기술적 복잡성과 결합하면 상황이 복잡해질 수 있습니다. 그러나 암호 화폐 거래 내역에 대한 좋은 기록을 유지하고 영국이 암호 화폐를 분류하는 방법에 대한 근본적인 이해를 유지한다면 HMRC를 준수하고 양호한 상태를 유지할 수있는 강력한 위치에있을 것입니다..

의심스러운 경우 전문가에게 문의해야한다는 점을 지적하는 것이 좋습니다. 암호 화폐 관련 세금을 신고하지 않으면 벌금 및 징역형을 포함한 심각한 문제가 발생할 수 있습니다..

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me